Внимание: Напишите нам
График работы всех филиалов: Ежедневно, 9:00-21:00
ПРОГРЕСС
Европейский образовательный центр
Лыбедская

ул. Джона Маккейна, 5
офис 309

Контрактовая площадь

ул. Ильинская, 12
офис 306

Контакты

(097) 427 64 15
(050) 824 18 25
(050) 824 18 25

Курс

Международные стандарты финансовой отчетности

МСФО Базовый курс

Практический курс для начинающих – 4000 грн

в Киеве

Анонс

Название курса: Международные стандарты финансовой отчетности, Міжнародна фінансова звітність, МСФЗ в Києві

Направление: Финансовые курсы

Учебная нагрузка:

  • Обучение в группе – 30 часов (1 час=60мин)
  • Обучение в минигруппе (2-3 слушателя) – 24 часов
  • Обучение индивидуальное – 20 часов 

Время занятий:

  • утро – 9:30 до 12:30
  • день – 12:30- до 15:30
  • вечер – 18:30-21:30
  • группы выходного дня: суббота и/или воскресенье — c 9:00 до 12:00, с 15:00 до 18:00.

*В отдельных случаях время занятий может быть изменено

Продолжительность обучения:

  • в группе – 1,0-1,5 месяца
  • индивидуально – по договоренности

Ближайшие даты начала занятий: 

см. раздел «Расписание» и/или уточните у администратора Образовательного  центра

Документ об окончании: Сертификат и свидетельство

Базовая цена: 4000 грн

Общая информация

Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) – это комплекс правил, регламентирующих подготовку и предоставление финансовой отчетности в формате, который признается большинством стран мира.

Знание МСФО – это Ваш шанс получить высокооплачиваемую работу. Если Вы хотите работать в банковской и финансовой сфере, в крупных украинских, зарубежных и международных компаниях, знание МСФО Вам просто необходимо! Знание МСФО позволяет формировать качественную управленческую отчетность, поэтому МСФО для бухгалтера является ключом к получению новой специальности – финансового аналитика.

Окончив курс, Вы получите серьезную теоретическую подготовку в области применения МСФО, основные навыки понимания принципов и норм для использования при подготовке отчетности. Вы научитесь правильно читать отчетность, составленную в соответствии с МСФО, оперировать понятиями, понимать смысл, цели и задачи составления отчетности.

Если Вы хотите стать действительно высококвалифицированным специалистом, получить престижную должность, добиться значимых успехов в карьере — спешите изучить МСФО уже сейчас!

Обучившись на курсе, Вы получите предварительную подготовку к сдаче экзамена DipIFR ACCAСертификация ACCA (Association of Chartered Certified Accountants) — одна из самых престижных в мире и признана в 170 странах. Сдав экзамен DipIFR ACCA, Вы сможете претендовать на престижную и высокооплачиваемую работу в ведущих компаниях как Украины, так и других европейских стран.

ОНЛАЙН КУРС!

Практический Онлайн курс “МСФО”. Индивидуальные практические занятия по Skype,  TeamViewer, Zoom в удобное для Вас время. 

Преимущества индивидуальных курсов:

  • Программа обучения полностью корректируется под уровень и запрос клиента.
  • Более гибкий график.
  • Возможность перенести занятия (при необходимости).
  • Можно ускорить срок окончания обучения и пройти экспресс-курс.

Преподаватели курса: действующие специалисты – практики, обязательно с высшим образованием, имеющие богатый профессиональный опыт и эффективные преподавательские качества.

Обучение в группе 
Количество часов30
Продолжительность1-1,5 мес
Количество человек в группе4-6 чел
Бесплатное пробное занятиеЕсть
Документ об окончанииСертификат
Стоимость обучения4000 грн/курс
Стоимость обучения для юр. лиц (без нал) 4200 грн/курс
Обучение индивидуально 
Количество часов16-20 часов
Продолжительность2-3 недели
Количество человек1-2 чел
Бесплатное пробное занятиеНет
Документ об окончанииСертификат
Стоимость обучения - 1 человек350 грн/час
Стоимость обучения - 2 человека200 грн/час
Обучение ОНЛАЙН 
Количество часов16-20 часов
Продолжительность2-3 недели
Количество человек1-2 чел
Бесплатное пробное занятиеНет
Документ об окончанииСертификат
Стоимость обучения - 1 человек250 грн/час
Стоимость обучения – 2 человека170 грн/час

Расписание

Начало занятийГрафикВсего часовПериод обученияСтоимость обучения грн/курс
ЛЫБЕДСКАЯ
31 июля
Сб, Вс
Выходной
12:30-15:30
10 занятий по 3 часа
30 часов
1 месяц
Последнее занятие
29 августа

4000 грн
ОНЛАЙН
02 августа
Пн, Ср, Пн
Вечер
18:30-21:00
12 занятий по 2,5 часа
30 часов
1 месяц
Последнее занятие
27 августа

4000 грн
ОНЛАЙН
03 августа
Вт,Чт
Утро
09:30-11:30
15 занятий по 2,0 часа
30 часов
1 месяц
Последнее занятие
21 сентября
4000 грн
ОНЛАЙН
31 июля
Сб, Вс
Выходной
10:00-12:00
15 занятий по 2,0 часа
30 часов
1 месяц
Последнее занятие
18 сентября
4000 грн

ЛЫБЕДСКАЯ

31 июля 2021 г.
График
Сб, Вс
Выходные
12:30-15:30
Всего часов
10 занятий
по 3 часа
30 часов
Период обучения
1 месяц
Последнее занятие
29 августа

Стоимость обучения
4000 грн

ОНЛАЙН

02 августа 2021 г.
График
Пн, Ср, Пт
Вечер
18:30-21:00
Всего часов
12 занятий
по 2,5 часа
30 часов
Период обучения
1 месяц
Последнее занятие
27 августа

Стоимость обучения
4000 грн

ОНЛАЙН

03 августа 2021 г.
График
Вт,Чт
Утро
09:30-11:30
Всего часов
15 занятий
по 2,0 часа
30 часов
Период обучения
1,5 месяца
Последнее занятие
22 августа

Стоимость обучения
4000 грн

ОНЛАЙН

31 июля 2021 г.
График
Сб,Вс
Выходной
10:00-11:00
Всего часов
15 занятий
по 2,0 часа
30 часов
Период обучения
1,5 месяца
Последнее занятие
28 сентября

Стоимость обучения
4000 грн

Программа курса

Тема 1. Концептуальные принципы подготовки и представления финансовой отчетности по МСФО. Стандарты МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 8, МСФО (IFRS) 13 
  • Введение в структуру стандартов, особенности применения
  • Концептуальные принципы подготовки и представления финансовой отчетности по МСФО
    • Методологическое отличие МСФО от УСБУ
    • Основные допущения МСФО
    • Две концепции капитала
    • Оценки в системе МСФО
  • МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости»
    • Принципы оценки справедливой стоимости
    • Три подхода к оценке справедливой стоимости
    • Оценка субъективности исходных данных при определении справедливой стоимоcти
  • МСФО (IAS) 1 Представление финансовой отчётности
    • Cтруктура финансовой отчетности по МСФО
    • Отчет о совокупном доходе: компоненты прочего совокупного дохода
    • Раскрытие информации в отчетности
  • МСФО (IAS) 8 Учетная политика, изменения в расчётных оценках и ошибки

Учебный проект:

  • Этап 1. Алгоритм определения справедливой стоимости.
    • принцип наилучшего использования
    • три подхода к оценке справедливой стоимости
    • три уровня иерархии субъективности исходных данных при определении справедливой стоимости.
  • Этап 2. Учет изменения стоимости денег во времени: модель дисконтирования по МСФО
    • вычисление приведенной стоимости
    • расчет эффективной ставки процента (ЭСП) с помощью функции “Чистый внутренний доход” финансовых функций Excel.
  • Этап 3. Тренинг по формированию Отчета о совокупном доходе.
  • Этап 4. Анализ финансовой отчетности украинских компаний.

Итоговый опрос по теме

Тема 2. Стандарты МСФО (IFRS) 1, МСФО (IFRS) 15 (4 ак. ч.)
  • МСФО (IFRS) 1 Принятие Международных стандартов финансовой отчётности впервые
  • МСФО (IFRS) 15 Выручка по договорам с покупателями
    • Пять шагов признания выручки
    • Методы оценки отдельной продажной цены
  • Учет в случае признания выручки с течением времени

Учебный проект:

  • Этап 5. Особенности учета выручки на примерах применения (IFRS) 15
    • механизм дополнительных «контрактных» статей учета в учете выручки
    • учет переменной величины вознаграждения в сделках с правом на возврат товара
    • разбиение цены сделки по обязательствам

Итоговый опрос по теме

Тема 3. Стандарты МСФО (IAS) 16, МСФО (IAS) 40, МСФО (IAS) 38, МСФО (IAS) 2
  • МСФО (IAS) 16 Основные средства
  • МСФО (IAS) 40 Инвестиционная собственность
  • МСФО (IAS) 38 Нематериальные активы
  • МСФО (IAS) 2 Запасы

Учебный проект:

  • Этап 6. Два способа корректировки амортизации при переоценке основного средства.
  • Этап 7. Амортизация капитального ремонта как отдельного компонента актива.
  • Этап 8. Учет по МСФО строительства недвижимости с целью использования в качестве инвестиционного имущества по справедливой стоимости.
  • Этап 9. Расчет справедливой стоимости инвестиционного имущества от «наиболее разумного и рационального» использования.
  • Этап 10. Примеры учета различных вариантов перевода объекта ОС, используемого для собственных нужд, в состав ИС.
  • Этап 11. Идентификация НМА на этапе объединения бизнеса, влияние на величину гудвилла.
  • Этап 12. Расчет распределения переменных накладных производственных расходов при формировании себестоимости готовой продукции.
  • Этап 13. Особенности учета запасов в случае незавершенное производство в сфере обслуживания.
Тема 4. Стандарты МСФО (IAS) 20, МСФО (IAS) 23, МСФО (IAS) 36, МСФО (IAS) 41
  • МСФО (IAS) 23 Затраты, связанные с привлечением заемных средств
  • МСФО (IAS) 36 Обесценение активов
  • МСФО (IAS) 41 Сельское хозяйство
  • МСФО (IAS) 20 Учет государственных субсидий и раскрытие информации о государственной помощи

Учебный проект:

  • Этап 14. Примеры расчета капитализированных затрат по займам.
  • Этап 15. Примеры расчета ставки капитализации в случае получения заемных средств из нескольких источников финансирования.
  • Этап 16. Иллюстрация учета обесценения активов.
  • Этап 17. Корректировка будущих расходов на амортизацию после признания убытка от обесценения.
  • Этап 18. Учет биологических активов на примере животноводческого комплекса.
  • Этап 19. Расчет дисконтированной стоимости биологического актива.
  • Этап 20. Тестовый тренинг по отражению правительственных субсидий в финансовой отчетности.
  • Этап 21. Сравнение двух способов учета правительственных субсидий.
  • Этап 22. Учет сложной ситуации по возврату правительственной субсидии, относящейся к зданию при невыполнении цели объекта.
Тема 5. Стандарты (IFRS) 16, МСФО (IAS) 32, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9
  • МСФО (IFRS) 16 «Аренда»
    • Единая модель учета арендных операций
    • Условия признания низкой стоимости объектов аренды
  • Финансовые инструменты
    • МСФО (IAS) 32 Финансовые инструменты: представление информации
    • МСФО (IFRS) 9 Финансовые инструменты

Учебный проект:

  • Этап 23. Формирование графика платежей, с разделением уплачиваемых процентов и основной суммы долга как основы правильного отражения в учете финансовой аренды.
  • Этап 24. Учет у арендатора права пользования объектом аренды как отдельного актива и обязательства по аренде согласно стандарту (IFRS) 16 «Аренда».
  • Этап 25. Практический пример расчетов и учета финансовой аренды.
  • Этап 26. Учет финансовых активов в зависимости от принятой компанией бизнес-модели управления финансовыми активами:
    • Пример учета первой категории финансовых активов согласно (IFRS) 9: отражение финансового актива по амортизированной стоимости.
    • Пример учета второй категории финансовых активов согласно (IFRS) 9: отражение финансового актива по справедливой стоимости через отчет о прибыли и убытках.
  • Этап 27. Пример учета третьей категории финансовых активов согласно (IFRS) 9: отражение финансового актива по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.

Итоговый опрос по теме

Тема 6. Стандарты МСФО (IAS) 19, МСФО (IAS) 2 
  • МСФО (IAS) 19 Вознаграждения сотрудникам
    • Классификация вознаграждений сотрудникам согласно МСФО (IAS) 19
    • Учет пенсионных планов
  • МСФО (IFRS) 2 Выплаты на основе долевых инструментов

Учебный проект:

  • Этап 28. Иллюстрация зависимости признания, учета и оценки вознаграждения сотрудникам от правильной классификации выплаты между выходным пособием и вознаграждением по окончании трудовой деятельности.
  • Этап 29. Схема отражения структурных элементов пенсионного плана с установленными выплатами по статьям финансовых отчетов МСФО-отчетности.
  • Этап 30. Примеры учета пенсионного плана с установленными взносами и пенсионного плана с установленными выплатами.
  • Этап 31. Учет увеличения пенсионных выплат в связи с сокращением пенсионного плана.
  • Этап 32. Пример расчета обязательства в случае сделки на основе долевых инструментов с выплатами денежными средствами.
  • Этап 33. Учет операций предоставления руководящим сотрудникам прав на получение выгод от прироста стоимости акций.

Итоговый опрос по теме

Тема 7. Стандарты МСФО (IFRS) 10, МСФО (IFRS) 11, МСФО (IFRS) 12 
  • Консолидация
    • Анализ наличия контроля
    • Методы консолидации

Учебный проект:

  • Этап 34. Пошаговый алгоритм анализа наличия контроля при покупке компании.
  • Этап 35. Практический пример консолидации дочерней и ассоциированной компаний.

Итоговый опрос по теме

Тема 8. Стандарты МСФО (IAS) 12, МСФО (IFRS) 5, МСФО (IAS) 24, МСФО (IAS) 7 
  • МСФО (IAS) 12 Налоги на прибыль
    • Две модели отложенных налогов на прибыль
    • Учет отложенного налогообложения по МСФО
    • Временные разницы, возникающие при консолидации
  • МСФО (IFRS) 5 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и прекращённая деятельность
  • МСФО (IAS) 24 Раскрытие информации о связанных сторонах
  • МСФО (IAS) 7 Отчёты о движении денежных средств
    • Прямой и косвенный метод построения Отчета о движении денежных средств
    • Раскрытия о долговых обязательствах, относящихся к финансовой деятельности

Учебный проект:

  • Этап 36. Схема отражения основной идеи отложенного налогообложения.
  • Этап 37. Примеры учета налогооблагаемой и вычитаемой временных разниц в соответствии с МСФО (IAS) 12 «Налоги на прибыль».
  • Этап 38. Примеры учета временных разниц, возникающих при консолидации.
  • Этап 39. Иллюстрация условий признания отложенного налогового актива.
  • Этап 40. Примеры анализа выполнения критериев классификации долгосрочных активов, в качестве предназначенных для продажи.
  • Этап 41. Учет дохода или убытка, ранее не учтенные в оценке долгосрочных активов или группы выбытия, предназначенных для продажи.
  • Этап 42. Примеры связанности сторон, влияния связанной стороны на финансовое положение компании.
  • Этап 43. Примеры формирования отчета о движении денежных средств прямым и косвенным методами.
  • Этап 44. Анализ отчетов о движении денежных средств украинских компаний.
Тема 9. Стандарты МСФО (IAS) 37, МСФО (IFRS) 8, МСФО (IAS) 21, МСФО (IAS) 10 
  • МСФО (IAS) 37 Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы
    • Отличие резерва от других видов обязательств
    • Критерии оценки резервов
  • МСФО (IFRS) 8 Операционные сегменты
    • Сегментирование-отражение внутренней структуры бизнеса
    • Критерии выделения отчетных сегментов
      • пороговые значения для выделения отчетных сегментов
      • анализ сегментирования в финансовой отчетности украинских компаний
  • МСФО (IAS) 21 Влияние изменений обменных курсов иностранных валют
    • Правила учета хозяйственных операций, выраженных в иностранной валюте
    • Особенности учета курсовых разниц иностранных подразделений Группы компаний
  • МСФО (IAS) 10 События после отчётной даты
    • Корректирующие и некорректирующие события после отчетной даты.
    • Раскрытие информации о событиях после отчетной даты.

Учебный проект:

  • Этап 45. Примеры расчета оценочных обязательств.
  • Этап 46. Примеры учета покрытия расходов за счет использования созданных оценочных обязательств.
  • Этап 47. Иллюстрация особенностей формирования резерва на покрытие затрат по реорганизации.
  • Этап 48. Схема выделения отчетных операционных сегментов компании как отражение внутренней организационной структуры компании.
  • Этап 49. Пример проверки соответствия операционных сегментов критериям отчетности в соответствии с МСФО (IFRS) 8 «Операционные сегменты».
  • Этап 20. Примеры учета курсовых разниц по монетарным и немонетарным статьям.
  • Этап 51. Иллюстрация особенностей учета курсовой разницы, возникающей по операциям зарубежной компании, как части чистых инвестиций в зарубежную компанию.
  • Этап 52. Тестовый тренинг по определению функциональной валюты.
  • Этап 53. Примеры учета оценочных обязательств по корректирующим событиям после отчетной даты.

Итоговый опрос по теме

Тема 10. Стандарты МСФО (IAS) 34, МСФО (IFRS) 6, МСФО (IAS) 33, МСП 
  • МСФО (IAS) 34 Промежуточная финансовая отчетность
  • МСФО (IFRS) 6 Разведка и оценка минеральных ресурсов
  • МСФО (IAS) 33 Прибыль на акцию
  • МСФО для малых и средних предприятий:
    • Дополнительные критерии публичности по МСФО
    • Основные упрощения стандарта для малых и средних предприятий по сравнению с полной версией МСФО

Учебный проект:

  • Этап 54. Примеры случаев тестирования активов по разведке и оценке минеральных ресурсов на обесценение.
  • Этап 55. Расчет средневзвешенного числа акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода.
  • Этап 56. Примеры расчета базовой прибыли на акцию при бонусной эмиссии.
  • Этап 57. Примеры расчета разводненной прибыли на акцию.
  • Проформа отчета о совокупных доходах и нераспределенной прибыли для малых и средних предприятий согласно МСФО.

Итоговый опрос по теме

** Последовательность тем может изменяться.

Программа обучения может меняться по требованию ученика. При индивидуальном обучении программа разрабатывается индивидуально по требованию ученика.

Учебный материал

Учебный материал на курсах построен четко и доступен для понимания каждому слушателю, решившему освоить эту серьезную профессию.  Обучение предельно наглядно и построено по принципу объединения лекций с практическими занятиями, которые проходят в оборудованных учебных классах Учебного центра в удобное для слушателей время (утро, день, вечер).

Все участники получают БЕСПЛАТНО:

  • методический материал
  • нормативно-правовую базу в электронном виде
  • сертификат и свидетельство установленного образца

Аудитория

КУРСЫ БУДУТ ПОЛЕЗНЫ:

  • специалистам бухгалтерских и финансовых служб;
  • аудиторам;
  • финансовым аналитикам;
  • практикующим бухгалтерам;
  • а также для всех, кто стремится к изучению МСФО.

Курс также будет полезен сотрудникам предприятий, имеющих партнеров за рубежом, независимым аудиторам и финансовым консультантам.

В результате обучения

Занятия проводятся опытными преподавателями-практиками, которые обучат Вас необходимым знаниям и навыкам.

По окончании курса Вы научитесь:

  • ориентироваться в международных стандартах финансовой отчетности.
  • понимать принципы МСФО.
  • демонстрировать практические навыки определения основных различий в отчетности, составленной в соответствии с МСФО и УСБУ.
  • читать отчетность, составленную в соответствии с МСФО.
  • формировать корректировочные проводки по ВНА (ОС и НЗС, ИС, НМА) по управляющей компании и филиалам;
  • формировать корректирующие проводки по всем активам и обязательствам компании в целях трансформации отчетности по УСБУ в формат МСФО;
  • обрабатывать информацию по группе компаний для оценки объектов недвижимости и взаимодействия с оценщиком;
  • взаимодействовать с компаниями группы по сверке внутригрупповых оборотов
  • распределять объекты недвижимости на ОС и ИС по компаниям Группы согласно предоставляемой информации в рамках информационных запросов;
  • анализировать расшифровки к отчетности по УСБУ для трансформации отчетности по МСФО;
  • участвовать в консолидации отчетности по МСФО по компании в части подготовки примечаний к отчетности.

По окончании курса Вы будете знать:

  • В чем методологическое отличие МСФО от УСБУ
  • Каковы отличия представления финансовой отчётности по Международным стандартам от украинских правил
  • Каковы принципы оценки справедливой стоимости, в т.ч. изменения стоимости денег во времени
  • Как признается выручка в МСФО
  • Какие особенности учета Основных средств в МСФО
  • В чем кардинальное отличие учета аренды по МСФО от УСБУ
  • Как зависит учет финансовых активов от принятой компанией бизнес-модели управления финансовыми активами
  • Как проводить анализ наличия контроля с целью определения структуры Группы и составления консолидированной отчетности в соответствии с МСФО
  • Каковы особенности правил учета по МСФО для малых и средних предприятий

Специалисты, обладающие этими знаниями и навыками, в настоящее время крайне востребованы. Большинство выпускников наших курсов делают успешную карьеру и пользуются уважением работодателей. 

Как проходит обучение:

  • Разбор что не понятно по домашнему заданию.
  • Объяснение теории урока.
  • Практическая работа (не менее 85%).
  • Выдача домашнего задания.

По окончании обучения проводится итоговая аттестация. Аттестация проводится в виде теста на последнем занятии или на основании оценок практических работ, выполняемых во время обучения на курсе

Преподаватели

Пущина Светлана Дмитриевна

Преподаватель курсов по МСФО с огромным опытом преподавания и практической работы, кандидата экономических наук со специальности “Деньги, финансы и кредит .

Обладатель Диплома АССА по Международной Финансовой Отчетности (DipIFR) сертификация АССА, сдан экзамен DipIFR(Rus) (2015).

Имеет уникальный опыт трансформации бухгалтерской отчётности крупных украинских компаний в отчетность по МСФО. Щедро делится профессиональными секретами со слушателями, а объяснение любой темы подкрепляет конкретными примерами из собственной богатой практики.

Богатейший опыт практической работы Светлана Дмитриевна включает работу заместителем генерального директора и финансовым директором, подготовкой раскрытий по финансовым рискам в консолидированной отчетности группы, составлением сводной консолидированной отчетности компании по стандартам МСФО, защитой финансовой отчетности.

Более 14 лет преподавала в ВУЗах различные дисциплины по курсам «Бухгалтерский финансовый учет», «Финансовый анализ и менеджмент» и «Международные стандарты финансовой отчетности».

Отзывы

5 комментариев

Дата:8:37 пп - Сен 28, 2018

Марина Иванишина

Большой объем информации, очень хорошо подан, доступно и понятно. Очень доброжелательная атмосфера. Преподавателем внимательно выслушивались вопросы и давались подробные, очень квалифицированные ответы. Большое спасибо!

Дата:5:11 пп - Июн 5, 2019

Мария Воронина

Информационно насыщенный курс по очень важным и сложным стандартам финансовой отчетности, рассмотрены самые важные из новых стандартов финансовой отчетности. Интересные практические задачи помогают усваивать новый материал. Спасибо большое преподавателю курса и организаторам учебного центра.

Дата:6:59 пп - Май 4, 2021

Гончаренко Ольга

Меня все устроило в прохождение курса по МСФО: Очень опытный преподаватель Светлана Дмитриевна и все доступно объясняла. Я собираюсь в дальнейшем сдавать экзамен по ДипИФР. Спасибо!

Дата:7:15 пп - Май 4, 2021

Гуреева Юлия

Потрясающий преподаватель, информация преподносится на доступном языке, на все вопросы получены ответы, примеры из практики и жизни, поддержка специалистами центра также на очень высоком уровне. Связь хорошая, все вообще великолепно.

Дата:8:15 пп - Май 5, 2021

Рябушев Михаил

Спасибо большое Светлане Д. за знания! Очень внимательное отношение к студентам. Преподаватель объясняет теорию доступном для понимания языком, приводит примеры и делиться своим профессиональным опытом, это бесценно.

Оставить ответ

453 votes, average: 5,00 out of 5453 votes, average: 5,00 out of 5453 votes, average: 5,00 out of 5453 votes, average: 5,00 out of 5453 votes, average: 5,00 out of 5 (453 votes, average: 5,00 out of 5)
You need to be a registered member to rate this.
Loading...